por El IRPF es el impuesto que más dinero le quita al ciudadano medio en España y sin embargo muy pocos lo entienden realmente. Conocer cómo funciona no solo te ayuda a entender tu nómina, también te permite aplicar deducciones legales que pueden ahorrarte cientos o incluso miles de euros cada año. En esta guía te explicamos todo lo que necesitas saber.
¿Qué es el IRPF?
El IRPF son las siglas de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Es un impuesto progresivo que grava los ingresos que obtienes durante el año, ya sean de tu trabajo, de inversiones, de alquileres o de cualquier otra fuente. Progresivo significa que cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas. No pagas el mismo tipo por todo tu sueldo sino que cada tramo de ingresos tiene su propio porcentaje.
Los tramos del IRPF en España
Este es el punto que más confusión genera. Mucha gente cree que si sube de tramo paga más por todo su sueldo. Eso es falso. Solo pagas el tipo más alto por la parte del sueldo que entra en ese tramo, no por el total. Los tramos estatales aproximados en 2026 son los siguientes: hasta 12.450€ pagas el 19%, entre 12.450€ y 20.200€ pagas el 24%, entre 20.200€ y 35.200€ pagas el 30%, entre 35.200€ y 60.000€ pagas el 37%, entre 60.000€ y 300.000€ pagas el 45%, y a partir de 300.000€ pagas el 47%. A estos tipos estatales hay que sumar los tipos autonómicos que varían según la comunidad autónoma donde residas.
¿Qué ingresos tributan en el IRPF?
Rendimientos del trabajo: Tu sueldo, las pagas extra, las dietas que superen los límites legales y cualquier retribución en especie. Es la fuente de ingresos más habitual y la que genera más recaudación para Hacienda.
Rendimientos del capital mobiliario: Los intereses de cuentas de ahorro, dividendos de acciones y ganancias de fondos de inversión. Estos tributan en la base del ahorro a tipos más bajos que los del trabajo, entre el 19% y el 28%.
Rendimientos del capital inmobiliario: Los ingresos por alquiler de viviendas o locales. Si alquilas una vivienda habitual puedes aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto, lo que reduce significativamente la tributación.
Ganancias y pérdidas patrimoniales: La venta de acciones, fondos de inversión, criptomonedas o inmuebles. Si quieres saber más sobre cómo tributan las criptomonedas específicamente, te lo explicamos en detalle en nuestra guía sobre cómo declarar las criptomonedas en la renta en España.
Deducciones más importantes del IRPF
Aportaciones a planes de pensiones: Puedes deducirte hasta 1.500€ anuales en aportaciones a planes de pensiones individuales. Si eres autónomo esta es una de las deducciones más interesantes disponibles, tal como explicamos en nuestra guía sobre cómo invertir siendo autónomo en España.
Deducción por vivienda habitual: Si compraste tu vivienda antes de 2013 puedes seguir aplicando la deducción por inversión en vivienda habitual, hasta un 15% de las cantidades pagadas con un máximo de 9.040€ anuales. Si estás pensando en comprar vivienda ahora, te recomendamos leer nuestra guía sobre cómo funciona la hipoteca en España.
Deducción por donativos: Las donaciones a ONG y entidades sin ánimo de lucro reconocidas dan derecho a una deducción del 80% para los primeros 250€ y del 35% para el resto.
Deducción por maternidad: Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años pueden deducirse hasta 1.200€ anuales por cada hijo.
¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta?
No todo el mundo está obligado. En general no tienes que declarar si tienes un solo pagador y tus ingresos del trabajo no superan los 22.000€ brutos anuales. Si tienes más de un pagador el límite baja a 15.000€. Aunque no estés obligado, si tienes derecho a devolución siempre te interesa presentarla para recuperar lo que Hacienda te ha retenido de más durante el año.
Consejos para pagar menos IRPF legalmente
Maximiza las aportaciones a planes de pensiones antes de fin de año. Si tienes pérdidas en inversiones compénsalas con las ganancias del mismo año para reducir la base imponible. Aprovecha todas las deducciones autonómicas disponibles en tu comunidad, que muchas veces se desconocen. Y si tus ingresos son variables, planifica en qué año realizas ganancias para optimizar el tramo en que tributan. La planificación fiscal no es evasión, es usar las herramientas legales que el propio sistema pone a tu disposición.
Conclusión
Entender el IRPF es la base de cualquier estrategia financiera personal en España. No se trata de pagar lo menos posible de forma ilegal sino de conocer las deducciones y reducciones a las que tienes derecho y aplicarlas correctamente. Con una buena planificación fiscal puedes ahorrarte cientos de euros al año sin ningún riesgo. Lo que no conoces no puedes aprovecharlo.
