por Desde que Hacienda endurecció el control sobre las criptomonedas, declarar correctamente tus ganancias con Bitcoin, Ethereum o cualquier otra cripto se ha vuelto obligatorio en España. No hacerlo puede acarrear sanciones importantes. En esta guía te explicamos de forma clara y sin tecnicismos qué tienes que declarar, cuándo y cómo hacerlo.
¿Estoy obligado a declarar mis criptomonedas?
Sí, si has obtenido ganancias con criptomonedas en el último año fiscal estás obligado a declararlas en España. Hacienda considera las criptomonedas como un activo patrimonial y cualquier ganancia obtenida al venderlas, intercambiarlas o usarlas para pagar tributa como ganancia patrimonial en el IRPF. Aunque no hayas convertido las criptos a euros, si las has intercambiado por otras criptomonedas también debes declararlo.
¿Qué operaciones hay que declarar?
Venta de criptomonedas por euros: Si compraste Bitcoin a 20.000€ y lo vendiste a 30.000€, tienes una ganancia patrimonial de 10.000€ que debes declarar.
Intercambio entre criptomonedas: Si cambiaste Bitcoin por Ethereum, Hacienda lo considera una transmisión y debes calcular la ganancia o pérdida en ese momento aunque no hayas tocado euros.
Pago con criptomonedas: Si usaste criptomonedas para pagar un bien o servicio, también se considera una transmisión y hay que declararlo.
Minería y staking: Los rendimientos obtenidos por minería o staking tributan como rendimientos del trabajo o de actividades económicas, no como ganancia patrimonial.
Airdrops y tokens gratuitos: Si recibiste criptomonedas de forma gratuita tributan en el momento de recibirlas como ganancia patrimonial por su valor de mercado en ese instante.
¿Cuánto se paga a Hacienda por las ganancias con criptomonedas?
Las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro del IRPF con estos tramos: hasta 6.000€ de ganancia pagas el 19%, entre 6.000€ y 50.000€ pagas el 21%, entre 50.000€ y 200.000€ pagas el 23%, y a partir de 200.000€ pagas el 27%. Si has tenido pérdidas con criptomonedas puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales del mismo año.
¿Cómo calculo mi ganancia o pérdida?
La fórmula es sencilla: ganancia o pérdida = precio de venta menos precio de compra menos comisiones. El problema es cuando has hecho muchas operaciones o comprado la misma cripto en distintos momentos a precios diferentes. En ese caso Hacienda aplica el método FIFO, es decir, se considera que las primeras criptomonedas que compraste son las primeras que vendes.
¿Dónde se declaran en la renta?
Las ganancias y pérdidas por criptomonedas se declaran en la casilla 1626 y siguientes de la declaración de la renta, dentro del apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales. Si usas el programa Renta Web de la AGENCIA TRIBUTARIA, busca el apartado de «Otros elementos patrimoniales».
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?
Hacienda tiene acceso a información de los exchanges que operan en España y desde 2023 los intercambios están obligados a reportar datos de sus usuarios. Las sanciones por no declarar pueden ir desde el 50% hasta el 150% de la cantidad no declarada, además de los intereses de demora. No merece la pena el riesgo.
Consejos prácticos para no liarte
Guarda siempre los justificantes de compra y venta de todas tus operaciones. Usa herramientas como Koinly o CoinTracking que conectan con tus exchanges y calculan automáticamente tus ganancias y pérdidas para la declaración. Si tienes un volumen importante de operaciones o dudas, consulta con un asesor fiscal especializado en criptomonedas, el coste es mínimo comparado con una sanción de Hacienda.
¿Cómo declarar criptomonedas paso a paso en el programa Renta Web?
Declarar las criptomonedas en Renta Web puede parecer complicado la primera vez pero siguiendo estos pasos es más sencillo de lo que parece.
Paso 1 — Recopila toda la información: Antes de abrir Renta Web necesitas tener preparado el historial completo de operaciones de todos los exchanges que hayas usado durante el año, fecha de compra y venta de cada criptomoneda, precio de compra y precio de venta en euros en cada operación, y las comisiones pagadas en cada transacción. Si usas Koinly o CoinTracking estas herramientas generan automáticamente un informe con todos estos datos listo para introducir en la declaración.
Paso 2 — Accede a Renta Web: Entra en la web de la Agencia Tributaria con tu certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN. Una vez dentro selecciona el ejercicio fiscal correspondiente y accede al borrador de tu declaración.
Paso 3 — Localiza el apartado correcto: Dentro de Renta Web ve al apartado «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales». Dentro de ese apartado busca la sección de «Otros elementos patrimoniales» donde se declaran las criptomonedas. Las casillas principales son la 1626 y siguientes.
Paso 4 — Introduce cada operación: Por cada venta o intercambio de criptomonedas debes introducir la fecha de adquisición, el valor de adquisición en euros, la fecha de transmisión y el valor de transmisión en euros. El programa calcula automáticamente la ganancia o pérdida patrimonial de cada operación.
Paso 5 — Revisa el resultado: Una vez introducidas todas las operaciones el programa muestra el total de ganancias o pérdidas patrimoniales por criptomonedas y lo incluye automáticamente en la base del ahorro del IRPF. Si el resultado es negativo, es decir has tenido pérdidas, el programa lo compensa automáticamente con otras ganancias patrimoniales del mismo año.
Modelo 721: la nueva obligación de informar sobre criptomonedas en el extranjero
Desde 2024 existe en España una nueva obligación fiscal relacionada con las criptomonedas. El modelo 721 es una declaración informativa obligatoria para quienes tengan criptomonedas custodiadas en exchanges o plataformas situadas fuera de España cuyo valor supere los 50.000€ a 31 de diciembre del año fiscal. No es un impuesto adicional sino una obligación de información similar al modelo 720 para cuentas bancarias en el extranjero. No presentarlo o hacerlo fuera de plazo puede suponer sanciones importantes. El plazo de presentación es entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio declarado.
¿Qué exchanges están obligados a informar a Hacienda?
Desde 2023 todos los exchanges y plataformas de criptomonedas que operen en España están obligados a comunicar a la Agencia Tributaria los datos de sus usuarios españoles. Esto incluye plataformas como Binance, Coinbase, Kraken, Bit2Me y cualquier otra que opere en el mercado español. Hacienda cruza automáticamente esta información con las declaraciones de los contribuyentes para detectar discrepancias. Si un exchange ha informado que tienes ganancias y tú no las has declarado, es prácticamente seguro que recibirás una notificación de Hacienda. Como explicamos en nuestra guía sobre cómo funciona el IRPF en España, Hacienda tiene cada vez más herramientas para cruzar información fiscal de múltiples fuentes.
Criptomonedas y pérdidas: cómo usarlas a tu favor
Uno de los aspectos menos conocidos de la fiscalidad de las criptomonedas es que las pérdidas también tienen valor fiscal. Si has perdido dinero con criptomonedas puedes compensar esas pérdidas con ganancias patrimoniales de otros activos como acciones o fondos de inversión obtenidas en el mismo año, reduciendo así tu factura fiscal. Si las pérdidas superan a las ganancias del mismo año puedes compensar el exceso durante los cuatro años siguientes. Esto convierte las pérdidas en criptomonedas en una herramienta de planificación fiscal activa en lugar de un simple mal resultado. Como explicamos en nuestra guía sobre cómo reducir impuestos legalmente en España, la compensación de pérdidas es una de las estrategias fiscales más efectivas y completamente legales disponibles.
Herramientas para calcular tus impuestos de criptomonedas en España
Calcular manualmente los impuestos de criptomonedas puede ser una pesadilla si has hecho muchas operaciones. Estas son las herramientas más usadas en España:
Koinly: Es la herramienta más popular en España para calcular impuestos de criptomonedas. Conecta con más de 700 exchanges y wallets, importa automáticamente todas las operaciones y genera un informe fiscal compatible con la declaración española. Tiene versión gratuita para hasta 25 transacciones y planes de pago para volúmenes mayores.
CoinTracking: Otra opción muy completa con soporte para la fiscalidad española. Permite importar operaciones desde múltiples exchanges y genera informes detallados con el cálculo de ganancias y pérdidas según el método FIFO que aplica Hacienda.
Bit2Me Tax: Desarrollada específicamente para el mercado español por uno de los exchanges más importantes del país. Es especialmente útil para usuarios de Bit2Me aunque también permite importar operaciones de otros exchanges.
Conclusión
Declarar las criptomonedas en España ya no es opcional. Hacienda tiene cada vez más herramientas para detectar quién no cumple y las sanciones son elevadas. La buena noticia es que el proceso es más sencillo de lo que parece si llevas un registro ordenado de tus operaciones y usas las herramientas adecuadas. Cuando tengas dudas, un asesor fiscal especializado siempre es la mejor inversión.
