por Desde que Hacienda endurecció el control sobre las criptomonedas, declarar correctamente tus ganancias con Bitcoin, Ethereum o cualquier otra cripto se ha vuelto obligatorio en España. No hacerlo puede acarrear sanciones importantes. En esta guía te explicamos de forma clara y sin tecnicismos qué tienes que declarar, cuándo y cómo hacerlo.
¿Estoy obligado a declarar mis criptomonedas?
Sí, si has obtenido ganancias con criptomonedas en el último año fiscal estás obligado a declararlas en España. Hacienda considera las criptomonedas como un activo patrimonial y cualquier ganancia obtenida al venderlas, intercambiarlas o usarlas para pagar tributa como ganancia patrimonial en el IRPF. Aunque no hayas convertido las criptos a euros, si las has intercambiado por otras criptomonedas también debes declararlo.
¿Qué operaciones hay que declarar?
Venta de criptomonedas por euros: Si compraste Bitcoin a 20.000€ y lo vendiste a 30.000€, tienes una ganancia patrimonial de 10.000€ que debes declarar.
Intercambio entre criptomonedas: Si cambiaste Bitcoin por Ethereum, Hacienda lo considera una transmisión y debes calcular la ganancia o pérdida en ese momento aunque no hayas tocado euros.
Pago con criptomonedas: Si usaste criptomonedas para pagar un bien o servicio, también se considera una transmisión y hay que declararlo.
Minería y staking: Los rendimientos obtenidos por minería o staking tributan como rendimientos del trabajo o de actividades económicas, no como ganancia patrimonial.
Airdrops y tokens gratuitos: Si recibiste criptomonedas de forma gratuita tributan en el momento de recibirlas como ganancia patrimonial por su valor de mercado en ese instante.
¿Cuánto se paga a Hacienda por las ganancias con criptomonedas?
Las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro del IRPF con estos tramos: hasta 6.000€ de ganancia pagas el 19%, entre 6.000€ y 50.000€ pagas el 21%, entre 50.000€ y 200.000€ pagas el 23%, y a partir de 200.000€ pagas el 27%. Si has tenido pérdidas con criptomonedas puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales del mismo año.
¿Cómo calculo mi ganancia o pérdida?
La fórmula es sencilla: ganancia o pérdida = precio de venta menos precio de compra menos comisiones. El problema es cuando has hecho muchas operaciones o comprado la misma cripto en distintos momentos a precios diferentes. En ese caso Hacienda aplica el método FIFO, es decir, se considera que las primeras criptomonedas que compraste son las primeras que vendes.
¿Dónde se declaran en la renta?
Las ganancias y pérdidas por criptomonedas se declaran en la casilla 1626 y siguientes de la declaración de la renta, dentro del apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de otros elementos patrimoniales. Si usas el programa Renta Web de la AGENCIA TRIBUTARIA, busca el apartado de «Otros elementos patrimoniales».
¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?
Hacienda tiene acceso a información de los exchanges que operan en España y desde 2023 los intercambios están obligados a reportar datos de sus usuarios. Las sanciones por no declarar pueden ir desde el 50% hasta el 150% de la cantidad no declarada, además de los intereses de demora. No merece la pena el riesgo.
Consejos prácticos para no liarte
Guarda siempre los justificantes de compra y venta de todas tus operaciones. Usa herramientas como Koinly o CoinTracking que conectan con tus exchanges y calculan automáticamente tus ganancias y pérdidas para la declaración. Si tienes un volumen importante de operaciones o dudas, consulta con un asesor fiscal especializado en criptomonedas, el coste es mínimo comparado con una sanción de Hacienda.
Conclusión
Declarar las criptomonedas en España ya no es opcional. Hacienda tiene cada vez más herramientas para detectar quién no cumple y las sanciones son elevadas. La buena noticia es que el proceso es más sencillo de lo que parece si llevas un registro ordenado de tus operaciones y usas las herramientas adecuadas. Cuando tengas dudas, un asesor fiscal especializado siempre es la mejor inversión.
